Le PER permet de mettre de côté une épargne tout au long de votre vie active. À la retraite, cette épargne peut être utilisée pour compléter vos revenus sous forme de capital ou de rente.
2 : Avantages fiscaux
Les versements volontaires peuvent être déduits de votre revenu imposable, dans la limite de certains plafonds. Cela permet de réduire immédiatement vos impôts tout en épargnant.
3 : Déblocage anticipé dans certains cas
Bien que l’épargne soit normalement bloquée jusqu’à la retraite, il existe des situations où vous pouvez récupérer vos fonds plus tôt.
Voici les cas :
Achat de votre résidence principale
Invalidité ou décès du souscripteur ou d’un proche
Surendettement ou liquidation judiciaire
Fin des droits aux allocations chômage
4 : Choix du mode de sortie à la retraite
À la retraite, il est possible de choisir entre une sortie en capital (tout ou partie de l’épargne accumulée) ou une rente viagère (un revenu régulier à vie). Vous pouvez aussi opter pour une combinaison des deux.
5 : Transmission facilitée
En cas de décès, le PER permet de désigner des bénéficiaires qui recevront les sommes épargnées avec des abattements fiscaux avantageux (de 30 500 € à 152 500 €), notamment si le décès survient avant 70 ans.
6 : Flexibilité dans la gestion des placements
Les modes de gestion disponibles :
Gestion pilotée : Votre épargne est investie de manière automatique, en ajustant les risques en fonction de votre âge
Gestion libre : Vous choisissez vous-même vos investissements
7 : Possibilité de transfert
Si vous avez un ancien contrat d’épargne retraite (comme un PERP ou un contrat Madelin), vous pouvez le transférer sur un PER pour bénéficier de ses conditions avantageuses.
8 : Compatible avec les objectifs écologiques
Certains PER offrent des options d’investissement responsable, en soutenant des projets respectueux de l’environnement grâce au label ISR (Investissement Socialement Responsable).
EN RÉSUMÉ :
Le PER est un outil puissant pour préparer financièrement sa retraite tout en profitant d’avantages fiscaux et de flexibilité. Cependant, il est essentiel d’évaluer votre situation personnelle pour en tirer le meilleur parti.
Quels sont les inconvénients du PER ?
Voici les inconvénients du PER :
Capital bloqué jusqu’à la retraite
Fiscalité à la sortie
Frais divers
Moins avantageux pour les ménages faiblement imposables
Droits de succession si décès après 70 ans
Capital à risque avec les unités de compte
1 : Capital bloqué jusqu'à la retraite
Les sommes investies dans un PER sont bloquées jusqu’à l’âge de la retraite. Toutefois, des exceptions permettent un déblocage anticipé dans certains cas (achat de résidence principale, invalidité, surendettement, etc.).
2 : Fiscalité à la sortie
À la retraite, les sommes retirées (en capital ou rente) sont imposées. Les plus-values sont soumises au prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 30 % ou au barème progressif de l’impôt sur le revenu.
3 : Frais divers
Le PER peut engendrer des frais (d’entrée, de gestion, d’arbitrage, de transfert) qui peuvent réduire le rendement global.
4 : Moins avantageux pour les ménages faiblement imposables
Si vous êtes peu ou pas imposé, l’avantage fiscal lié à la déduction des versements est limité. Dans ce cas, d’autres produits comme l’assurance-vie pourraient être plus adaptés.
5 : Droits de succession après 70 ans
En cas de décès après 70 ans, le PER est soumis aux droits de succession, avec un abattement global limité à 30 500 € pour l’ensemble des bénéficiaires.
6 : Capital à risque avec les unités de compte
Une répartition de l’épargne majoritairement sur des unités de compte représente un risque de garanti du capital, car l’épargne est soumise aux fluctuations du marché.
Plan Épargne Retraite Avantages et Inconvénients : la FAQ !
Cotisations obligatoires, versements de l'employeur
Déblocage anticipé
Cas spécifiques (résidence principale, accidents de la vie, etc.)
Cas spécifiques identiques au PERIN
Cas spécifiques hors résidence principale
Sortie à la retraite
Capital, rente ou mixte
Capital, rente ou mixte
Principalement rente
Frais pris en charge
Par l’épargnant
Souvent pris en charge par l’entreprise
Souvent pris en charge par l’entreprise
Voyons les différences plus en détail :
PER Individuel (PERIN)
Accessible à tous, ce plan est souscrit à titre personnel. Il permet d’effectuer des versements volontaires tout au long de la vie active pour se constituer un capital retraite. Ce type de PER remplace les anciens contrats comme le PERP et le Madelin.
PER Collectif (PERCOL)
Proposé par l’employeur, il est ouvert à tous les salariés de l’entreprise. Les versements peuvent provenir des primes d’intéressement et de participation, ainsi que de contributions volontaires. L’adhésion est facultative.
PER Obligatoire (PEROB)
Ce plan est également mis en place par l’employeur, mais il est réservé à certains salariés ou catégories de personnel. L’adhésion est obligatoire pour les salariés concernés, et les versements sont généralement effectués par l’entreprise.
Qui peut souscrire un PER ?
Tout le monde peut ouvrir un Plan d’Épargne Retraite (PER), mais les conditions de souscription varient légèrement en fonction du type de PER et du profil de l’épargnant. En règle générale, il n’y a pas de restrictions strictes quant à l’âge ou à la situation professionnelle pour souscrire à un PER individuel. Toute personne majeure, qu’elle soit salariée, indépendante, ou même sans emploi, peut ouvrir un PER auprès d’une banque, d’une compagnie d’assurances, ou d’un gestionnaire d’actifs.
Voici les avantages pour chaque profil :
Salariés : Les employés du secteur privé ou public peuvent souscrire à un PER, que ce soit un PER individuel ou un PER collectif mis en place par leur entreprise
Travailleurs indépendants : Artisans, commerçants, professions libérales peuvent souscrire un PER individuel pour préparer leur retraite et bénéficier d’avantages fiscaux
Demandeurs d’emploi : Même sans revenus professionnels, il est possible d’ouvrir un PER individuel pour se constituer une épargne retraite
Étudiants ou jeunes adultes : Ils peuvent commencer à épargner tôt avec un PER individuel, surtout si un projet d’achat de résidence principale est envisagé à moyen terme
A SAVOIR :
Depuis le 1er janvier 2024, il n’est plus possible d’ouvrir un Plan d’Épargne Retraite (PER) pour un mineur. En remplacement, le Plan d’Épargne Avenir Climat (PEAC) a été lancé, destiné aux mineurs et jeunes adultes jusqu’à 21 ans, avec des avantages fiscaux et une gestion pilotée orientée vers la transition écologique. Le PEAC permet de constituer une épargne sur le long terme, avec des retraits autorisés sous conditions. Ce plan s’ajoute à d’autres solutions comme le contrat Carac Épargne Génération.
Le PER est-il adapté à tous les profils ?
Voici les profils pour lesquels le PER est adapté :
Contribuables à haut revenu
Professionnels indépendants
Salariés bénéficiant de primes
Personnes souhaitant anticiper la baisse de leurs revenus à la retraite
Personnes cherchant à optimiser leur transmission
Les contribuables à haut revenu profitent d’un avantage fiscal notable grâce à la déduction des versements de leur revenu imposable, particulièrement avantageux pour les tranches marginales d’imposition élevées.
Les professionnels indépendants, tels que les travailleurs non-salariés, peuvent compléter leur retraite tout en optimisant leur fiscalité. Les salariés bénéficiant de primes d’intéressement ou de participation peuvent tirer parti des versements sur un PERCOL, souvent accompagnés d’abondements de l’employeur.
Pour ceux anticipant une baisse de revenus à la retraite, le PER permet de se constituer une épargne accessible sous forme de capital ou de rente. Enfin, il offre des avantages fiscaux intéressants pour optimiser la transmission en cas de décès, notamment avant 70 ans.
A SAVOIR :
Sophie, une cadre de 35 ans gagnant 60 000 € par an avec un TMI de 30 %, verse 5 000 € annuellement sur son Plan d’Épargne Retraite (PER). Grâce à ce placement, elle économise 1 500 € d’impôts chaque année. En plus de préparer sa retraite, Sophie optimise sa fiscalité et réduit son revenu imposable tout en se constituant un capital pour ses projets futurs.
Quelle est la différence entre PER et assurance vie ?
Voici les 6 différences :
Objectif principal
Disponibilité des fonds
Fiscalité
Flexibilité dans les objectifs
Mode de gestion
Transmission en cas de décès
Comparatif PER et Assurance-vie
Critères
PER
Assurance-vie
Objectif principal
Constituer un complément de revenu à la retraite
Constituer et faire fructifier un capital pour tous types de projets
Disponibilité des fonds
Bloqués jusqu'à la retraite sauf exceptions
Disponibles à tout moment
Fiscalité
Avantages fiscaux sur les versements, imposition à la sortie
Avantages fiscaux après 8 ans, imposition réduite sur les gains
Flexibilité dans les objectifs
Spécifiquement orienté retraite, avec possibilités limitées de déblocage
Grande flexibilité pour divers objectifs (projets personnels, succession)
Mode de gestion
Gestion pilotée par défaut, ajustée à l'échéance de la retraite
Gestion libre ou accompagnée, sans obligation de gestion pilotée
Transmission en cas de décès
Bénéficiaires désignés, avantages fiscaux jusqu'à 70 ans
Bénéficiaires désignés, avantages fiscaux même après 70 ans
Les différences en détail :
1. Objectif Principal
PER : Vous aide à préparer votre retraite en accumulant un capital ou un revenu complémentaire
Assurance-vie : Un outil polyvalent pour financer divers projets (travaux, études, succession, etc.)
2. Disponibilité des Fonds
PER :
Fonds bloqués jusqu’à la retraite
Déblocage anticipé possible dans des cas spécifiques : achat de résidence principale, invalidité, décès du conjoint, etc.
Assurance-vie :
Fonds disponibles à tout moment, sans restrictions
3. Avantages Fiscaux
PER :
À l’entrée : Vos versements réduisent votre revenu imposable (économie d’impôt immédiate)
À la sortie : Imposition selon le mode de retrait (capital ou rente) et selon votre tranche marginale d’imposition
Assurance-vie :
Après 8 ans : Abattement fiscal annuel sur les gains (4 600 € pour une personne seule, 9 200 € pour un couple)
4. Mode de Gestion
PER : Gestion pilotée par défaut, adaptée à l’approche de la retraite, ou gestion libre pour plus de contrôle
Assurance-vie : Gestion libre ou sous mandat, avec une large gamme de placements (fonds euros, unités de compte)
5. Transmission en cas de décès
PER : Transmission avantageuse avant 70 ans avec un abattement fiscal important pour les bénéficiaires
Assurance-vie : Excellent outil de succession, avec abattements similaires pour les primes versées avant 70 ans
EN RÉSUMÉ :
Choisissez le PER si vous souhaitez principalement préparer votre retraite avec des avantages fiscaux immédiats. Optez pour l’assurance-vie si vous avez des projets divers et souhaitez garder une certaine flexibilité sur la disponibilité de vos fonds. Découvrez notre comparatif des meilleurs contrats d’assurance-vie pour faire le bon choix.
Quel est le plus avantageux entre un PER ou une assurance-vie ?
Le PER est plus avantageux si l’objectif principal est de préparer votre retraite avec une optimisation fiscale immédiate. Il permet de déduire les versements de votre revenu imposable, réduisant ainsi les impôts. Cependant, l’épargne est bloquée jusqu’à la retraite, sauf exceptions. L’assurance-vie, en revanche, est plus flexible. Elle permet de retirer son épargne à tout moment pour financer divers projets tout en offrant une fiscalité allégée après 8 ans. Elle est aussi idéale pour transmettre un capital avec une fiscalité avantageuse.
Profil pour lequel le PER est plus avantageux :
Jean Dupont
Âge : 45 ans
Profession : Cadre supérieur
Revenu annuel imposable : 90 000 €
Taux Marginal d’Imposition (TMI) : 41 %
Objectif : Préparer sa retraite et réduire immédiatement ses impôts
Pourquoi le PER ?
Jean peut déduire jusqu’à 10 % de ses revenus imposables en versant sur son PER, soit 9 000 €. Avec un TMI de 41 %, il économise 3 690 € d’impôts cette année. À la retraite, il pourra récupérer son épargne sous forme de rente ou de capital. Le PER est idéal pour lui, car il cherche à maximiser ses avantages fiscaux tout en se constituant une retraite complémentaire.
Profil pour lequel l’assurance-vie est plus avantageuse :
Sophie Martin
Âge : 35 ans
Profession : Indépendante (graphiste)
Revenu annuel imposable : 30 000 €
Taux Marginal d’Imposition (TMI) : 11 %
Objectif : Financer l’achat d’un bien immobilier dans 5 ans tout en épargnant pour sa famille.
Pourquoi l’assurance-vie ?
Sophie veut épargner tout en gardant la liberté de retirer son argent pour un projet immobilier à court terme. L’assurance-vie lui permet de bénéficier d’une fiscalité attractive après 8 ans (abattement annuel de 4 600 € sur les gains). En cas de décès, elle peut transmettre son épargne à ses proches avec un abattement fiscal important. L’assurance-vie est idéale pour Sophie, car elle offre souplesse et avantage fiscal sans bloquer son épargne.
Puis-je cumuler un PER avec d’autres produits d’épargne ?
Oui il est possible de cumuler un PER avec d’autres produits :
Assurance-vie
Livret A ou LDDS
PEA (Plan d’Épargne en Actions)
SCPI ou autres investissements immobiliers
Livret “maison” des banques
Pourquoi cumuler plusieurs produits ?
✅ Diversification des risques : Répartir votre épargne sur plusieurs supports pour limiter les risques
🤝 Souplesse financière : Conserver une partie de votre épargne disponible à court terme tout en préparant l’avenir
⏳ Optimisation fiscale : Profiter des avantages fiscaux propres à chaque produit
Frais facturés lors de l’ouverture du contrat, de 10 à 80€, parfois 0€
Frais de gestion
Frais annuels sur l’encours du contrat, entre 0,5% et 1,5%
Frais d’arbitrage
Frais pour modifier la répartition de l’épargne, entre 0,5% et 3%
Frais sur versements
Frais prélevés sur chaque versement, jusqu’à 5%, parfois 0%
Frais de transfert
Frais pour transférer un PER, jusqu’à 5%, plafonnés à 1% après 5 ans, gratuits après 10 ans
Frais d’arrérages
Frais sur le versement d’une rente viagère, en moyenne 3% du montant brut
Voyons plus en détail :
Frais d’entrée ou d’adhésion : Ces frais sont facturés lors de l’ouverture du contrat. Ils peuvent aller de 10 € à 80 €, bien que certaines banques ou courtiers les proposent à 0 €
Frais de gestion : Prélevés annuellement sur l’encours du contrat, ils varient de 0,5 % à 1,5 % selon les offres. Les frais sur fonds en euros sont généralement un peu plus élevés que sur unités de compte
Frais d’arbitrage : Ces frais s’appliquent lorsque vous modifiez la répartition de votre épargne entre différents supports d’investissement. Ils peuvent représenter entre 0,5 % et 3 % des sommes arbitrées. Ces frais sont offerts par les établissements en ligne le plus souvent
Frais sur versements : Certains établissements prélèvent jusqu’à 5 % sur chaque versement effectué. Cependant, de nombreux courtiers en ligne appliquent des frais de versement à 0 %
Frais de transfert : En cas de transfert de votre PER vers un autre établissement, des frais peuvent être facturés, jusqu’à 5 % de l’encours total pour les contrats de moins de 10 ans. Au-delà de 5 ans, ces frais sont plafonnés à 1 %, et gratuits après 10 ans
Frais d’arrérages : Ces frais sont liés au versement d’une rente viagère lors de la sortie du PER. Ils représentent en moyenne 3 % du montant brut de chaque rente
BON PLAN :
Nombreux frais sont supprimés par certains établissements en ligne (versements, entrée, arrérages, arbitrage…), découvrez notre comparatif des PER sans frais pour économiser.
Comment ouvrir un PER ?
Voici les étapes pour ouvrir un PER :
Choisir le type de PER adapté à votre situation
Sélectionner l’établissement
Analyser les frais et conditions
Remplir les formalités d’ouverture
Choisir le mode de gestion
Effectuer un premier versement
Transférer les anciens contrats (optionnel)
Ouvrir un Plan d’Épargne Retraite (PER) est simple et accessible via plusieurs acteurs : banques, compagnies d’assurances, courtiers en ligne ou conseillers en gestion de patrimoine. Pour un PERin, comparez les frais et conditions pour choisir le contrat le plus avantageux, en privilégiant souvent les courtiers en ligne pour des frais réduits. Vous pouvez également diminuer le montant de ces frais en vous informant pour dénicher la meilleure offre de bienvenue PER auprès de ces courtiers !
👉 Une fois ouvert, il peut être alimenté par des versements réguliers ou ponctuels, voire transférer des anciens produits d’épargne (PERP, Madelin, etc.). Deux modes de gestion sont disponibles : la gestion libre, pour les épargnants autonomes, ou la gestion pilotée, idéale pour ceux qui préfèrent déléguer la répartition de leurs placements à des experts.
Avantages et Inconvénients PER : en Conclusion !
Le Plan d’Épargne Retraite (PER) est un outil essentiel pour préparer sa retraite, offrant des avantages tels que la constitution d’un capital, des déductions fiscales sur les versements et la possibilité de déblocage anticipé dans certaines situations. Les épargnants peuvent choisir entre une sortie en capital ou une rente à la retraite, tout en bénéficiant d’une transmission facilitée en cas de décès.
👉 Cependant, le PER présente des inconvénients, notamment le capital bloqué jusqu’à la retraite et une fiscalité applicable lors des retraits. Il engendre également divers frais (d’entrée, de gestion, d’arbitrage) pouvant affecter la rentabilité. L’ouverture d’un PER est accessible à tous, avec des étapes simples à suivre pour choisir le type de contrat et l’établissement adéquat.
Une suggestion ou une remarque sur les avantages et inconvénients PER ? Mettez-nous un petit commentaire, on se fera une joie de vous répondre ou de rebondir sur vos remarques ! 🙂
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